2017年2月13日 更新

地価上昇が続く東京23区~相続税対策の投資と評価額~

東京23区は2020年のオリンピックに向けて地価の上昇が続いています。そこで、相続税対策のために不動産購入は一つの方法です。そして資産の運用を行うこともまた大切です。そこで、東京都23区の地価上昇について調べてみました。

J-REIT

J-REITは、多くの投資家から集めた資金で、オフィスビルや商業施設、マンションなど複数の不動産などを購入し、その賃貸収入や売買益を投資家に分配する商品です。不動産に投資を行いますが、法律上、投資信託の仲間です。

もともとは、REITという仕組みはアメリカで生まれ、「Real Estate Investment Trust」の略でREITと呼ばれています。これにならい、日本では頭にJAPANの「J」をつけて「J-REIT」と呼ばれています。
REITは「不動産投資信託」と呼ばれるもので、
不動産を購入する資金はないけれど、少しの金額ならその不動産に投資をしたい、
といった方に向けた商品です。
REITは好調で、儲けている方も少なくありません。

REITの相続

不動産投資信託証券の評価は、下記①~④のうちいずれか最も低い価格によって評価します。

①課税時期の最終価格
②課税時期の属する月の毎日の最終価格の月平均額
③課税時期の属する月の前月の毎日の最終価格の月平均額
④課税時期の属する月の前々月の毎日の最終価格の月平均額
※ただし、この評価は上場されている不動産投資信託証券に限ります。
REITや株式などの債権も相続税の対象となります。
その際に相続税評価額として決められる金額は上記のような値段です。

このように、東京23区で相続税対策のために不動産購入や不動産投資を考えてみるのはどうでしょうか。
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