2016年8月31日 更新

遺言書に【財産目録】が添付されていると何がどう違うのか

エンディングノートや生前整理といった言葉も一般化しつつある中、遺言書を作成する人も増えていく傾向です。弁護士や行政書士の他、各信託銀行も遺言書作成サポート業務を広げている中で、財産目録の作成添付も勧められることも多いようです。

遺言書には財産目録が絶対必要?

 (11134)

財産目録は遺言書の記載された財産の詳細を記すものです。
特に決まった書式などはありませんし、添付が必須なわけでもありません。

財産が多く金額的にも大きい、あるいは相続人が人数的に多い場合などは、
いざ相続となった時に手続きが進めやすくなる利点はあります。

生前遺言書作成を専門家に依頼した時に一度作成し、
亡くなったあと再調査して修正することも考えられます。
相続・遺言書と財産目録の作成

相続が開始した時、また遺言書を執行(実現)させる時、財産目録の作成を行う事を推奨します。もしあなたが遺言執行人であれば財産目録の作成が法的に義務が課せられていますが、そうでない場合でも財産を目録を作成しましょう。トラブル回避、円満相続には財産目録が必要です。

遺言執行者には財産目録の作成義務がある

 (11135)

絶対ではありませんが、遺言書によって「遺言執行者」が指定されていることがあります。
相続人の誰かが指名されたり、
故人の意向で弁護士や信託銀行の社員など第三者に決められていたりします。

また、「遺言執行者」が必要なら相続人同士の話し合いで、
相続開始後家庭裁判所を通じて選任することもできます。
担う仕事の一つが財産目録の作成です。
遺言執行者とは、「相続財産の管理や遺言の執行に必要なすべての行為を行う権利と義務を持つ人物」で、相続人間の利害を調整しながら適正な処理を行います。

主な仕事は、次のとおりです。
・財産目録の作成
・遺言者が遺言で認知をした場合、その届出
・遺言に従い、相続人、受遺者への財産の引渡し
・遺言で廃除を行う場合、家庭裁判所にその旨の申し立て

財産目録に載せる財産の種類

 (11133)

財産目録に決まった書式はありませんが、
各相続人や関係者が見やすく、マイナスの財産を含めて全体像が分かりやすいものが求められます。
主なプラス財産
• 金銭(預貯金、貸付金、売掛金)
• 不動産(農地、山林、借地権、借家権、抵当権、地上権など)
• 動産(自動車、バイク、電化製品、家具、骨董品、美術品、貴金属など)
• 有価証券(株券、国債、社債、小切手、手形など)
• 電話加入権
• 被相続人が保険者で受取人になっている生命保険
• その他の財産(著作権、特許権、商標権、意匠権、著作権、ゴルフ会員権など)

主なマイナス財産
• 借金
• 買掛金
• 手形債務
• 振出小切手
• 連帯保証債務
• 未払金
• ローン
• 各種の税金(固定資産税、所得税、住民税、事業税など)
• 未払いの社会保険料(国民健康保険料、国民年金保険料など)
• 医療費
• 預かり敷金
相続財産に含まれないのもの
• 祭祀具(墓地、墓石・仏具)
• 香典、弔慰金、葬儀費用
via http://大阪相続.com/souzoku2_11.html
財産を調査する時には、不動産登記簿や預貯金通帳などの他、いろいろな調査手段が必要があります。
相続財産を確定するためには、さまざまな資料を手掛りに財産調査を行わかなければなりません。
被相続人の財産の把握には、次のような方法が考えられます。
① 被相続人の方の金庫や銀行などの貸金庫の中の保管書類を整理する
② 被相続人の方が行った所得税の確定申告の内容から財産を把握する。
③ 被相続人の方が相続人となった相続の相続税申告書の内容をみる
④ 預金通帳の中身を確認する(配当の支払い、貸付金の有無など。また借入金等の利息の支払いも)
⑤ 不動産関係、銀行、証券会社、保険会社関係の取引を洗い出す(名刺や年賀状など)
⑥ 被相続人の方の日記帳や手帳などの内容から財産を把握する。
 (11139)

20 件

KEYWORDS

WRITER

tinian tinian

RELATED POST関連する記事

中野区で賃貸中の不動産相続は【公正証書遺言】がおすすめ

中野区で賃貸中の不動産相続は【公正証書遺言】がおすすめ

民間の賃貸住宅や集合住宅が多い中野区は、不動産の賃貸経営をされている方が多いです。賃貸中の不動産相続はお金と違い分割が難しく、遺産分割協議は揉める可能性があります。不動産相続に公正証書遺言がおすすめの理由や、中野区で作成できる場所などをご説明します。
buff270llo |48view
文京区の遺産相続で【自筆証書遺言】はどこに保管する?

文京区の遺産相続で【自筆証書遺言】はどこに保管する?

文京区には古くからの住民が多く、分譲マンションの建設に伴い区外からの流入も増えています。地価は上昇中で、文京区の不動産相続は遺言書で事前に遺産分割方法を決めておきましょう。今回、文京区で遺言書について相談できる窓口や安全な保管方法などをまとめます。
buff270llo |54view
中央区の遺産相続は【遺言書】!~保管方法が重要~

中央区の遺産相続は【遺言書】!~保管方法が重要~

日本の商業の中心地で、地価が高額な中央区は遺産相続における遺言書の保管方法がとても大切です。遺言書の内容を知られることなく安全に保管する方法や、中央区で遺言書作成、保管などについて相談できる窓口をまとめます。
air509nio |37view
品川区で相続による【事業継承】を成功させるために

品川区で相続による【事業継承】を成功させるために

品川区は大崎周辺を中心に大企業が立ち並ぶエリアが目につきますが、五反田周辺は個人商店や中小企業が多いエリアです。品川区の相続で事業継承をスムーズに行うには「遺言書」の作成が重要です。遺言書の内容や注意点、相談できる窓口についてまとめました。
air509nio |42view
練馬区で相続調停や審判を避けるためにも【遺言書】を残す!

練馬区で相続調停や審判を避けるためにも【遺言書】を残す!

自分はそれほど遺産の相続は心配していない…そんな方は多いです。しかし、それは思わぬ相続トラブルが生じる可能性大です。特に今回ご紹介する練馬区の遺産相続は、23区内ですから不動産の価値が高いです。そこで今回、トラブルを防ぐための遺言書の作成についてまとめます。
depo0377 |41view